Job étudiant en Suisse 2026 : heures, AVS et impôts

L’essentiel en bref

Avec un passeport suisse ou un permis d’établissement C, votre job étudiant n’a pas de limite d’heures particulière. Avec un permis B pour formation, vous pouvez travailler au plus 15 heures par semaine pendant le semestre, et à plein temps pendant les vacances semestrielles, dans certains cantons seulement sur demande. Si vous venez d’un État tiers, c’est possible seulement six mois après le début des études et avec une autorisation que votre employeur demande.

Le reste dépend de quelques montants en francs que presque personne ne connaît. Jusqu’à 2500 francs par employeur, l’AVS n’est retenue sur le salaire que si vous le demandez. Dès 5000 francs de salaire soumis à l’AVS, la cotisation minimale AVS, que les étudiants doivent sinon payer eux-mêmes, est couverte. Au-delà de 22 680 francs chez un employeur, vous êtes affilié à la caisse de pension. Et au-delà de 30 240 francs par an, vos parents perdent l’allocation de formation pour vous. Nous passons les règles en revue une à une, avec les chiffres 2026 et leurs sources. Le Conseil fédéral a déjà relevé certains montants pour 2027 : nous indiquons chaque fois les nouvelles valeurs.

Combien d’heures un étudiant peut-il travailler en Suisse ?

Si vous êtes de nationalité suisse ou titulaire d’un permis C, aucune loi ne fixe de limite propre aux étudiants. Les règles sont les mêmes que pour tous les salariés : la durée maximale de la semaine de travail est de 45 heures dans les bureaux, l’industrie et le grand commerce de détail, et de 50 heures dans les autres entreprises (loi sur le travail, art. 9). La vraie limite, c’est votre horaire de cours.

L’enquête 2024 de l’Office fédéral de la statistique (OFS) montre combien les étudiants travaillent réellement. 72 % des étudiants des hautes écoles suisses exercent une activité rémunérée à côté des études. La plupart à un faible taux d’occupation : 61 % des étudiants qui travaillent ne dépassent pas 40 % sur l’année (OFS). En moyenne, sur l’ensemble des étudiants, 10,4 heures par semaine vont au job et 33,3 heures aux études.

C’est l’âge qui fait la plus grande différence. Jusqu’à 20 ans, un peu plus d’un tiers travaille, en moyenne 2,8 heures par semaine. Chez les étudiants les plus âgés, c’est 19,1 heures. Selon l’OFS, dès 26 ans environ, les étudiants couvrent la plus grande partie de leurs dépenses avec leur propre salaire ; avant, plus de la moitié vient de la famille. Avec un permis pour formation, vous ne pouvez toutefois pas choisir librement votre taux.

Étudiants étrangers : 15 heures pendant le semestre

Avec un permis B pour formation, la limite est de 15 heures par semaine pendant le semestre, que vous veniez de l’UE ou d’un État tiers. C’est la marche à suivre qui diffère. Le canton de Saint-Gall résume les règles ainsi dans son mémento sur l’activité accessoire pendant les études (en allemand) :

Votre permis	Pendant le semestre	Pendant les vacances
Passeport suisse ou C	aucune limite, hormis la loi sur le travail	aucune limite, hormis la loi sur le travail
B pour formation, UE/AELE	jusqu’à 15 h, sans nouvelle demande	plein temps sur demande
B pour formation, État tiers	jusqu’à 15 h, seulement après 6 mois, avec autorisation	plein temps sur demande, avec l’accord de la haute école

Avec un passeport de l’UE ou de l’AELE, vous n’avez pas besoin de nouvelle demande jusqu’à 15 heures. Pour un job de vacances de plus de 15 heures, chaque canton décide à sa manière s’il faut une autorisation ou une simple annonce : Saint-Gall exige une demande, alors que dans le canton de Zurich, selon le mémento de la Haute école d’art de Zurich (ZHdK, en allemand), il n’est soumis ni à annonce ni à autorisation. Si vous travaillez régulièrement davantage pendant le semestre, il vous faut une autorisation de séjour avec activité lucrative. En tant que ressortissant de l’UE ou de l’AELE, vous y avez droit.

Pour les étudiants d’États tiers, la règle figure dans l’ordonnance relative à l’admission, au séjour et à l’exercice d’une activité lucrative (OASA) :

Quatre conditions, donc, et pour trois d’entre elles vous dépendez d’autres personnes. La haute école certifie que le job ne retarde pas vos études. L’employeur dépose la demande auprès du service des migrations avant que vous commenciez (art. 38 OASA). Et le salaire et les conditions de travail doivent être usuels du lieu, de la profession et de la branche (art. 22 LEI). Selon Saint-Gall, chaque changement d’emploi demande aussi une nouvelle autorisation. Ce canton prévoit une exception au délai d’attente pour les étudiants en master titulaires d’un bachelor étranger dans la même branche, s’ils travaillent dans leur propre institut. La ZHdK compte au moins trois mois pour la procédure. Commencez donc à chercher tôt, et ne travaillez pas un seul jour avant d’avoir l’autorisation. Ce qui vaut pour les stages et pour la période après le diplôme, nous l’expliquons dans notre article sur le stage pour les étrangers.

Cinq montants à connaître

Les heures sont une limite, l’argent en est une autre. Cinq montants décident de ce qui est retenu sur un job étudiant, de ce que vous devez payer vous-même et de ce que votre famille perd.

Les deux premiers concernent l’AVS, et ils méritent qu’on y regarde de près.

AVS : pourquoi 5000 francs est le chiffre clé

Dès que vous touchez un salaire, vous cotisez à l’AVS, à l’AI et aux APG à partir du 1er janvier qui suit vos 17 ans : 5,3 % du salaire, et l’employeur verse autant (mémento 2.01). Les petits salaires font exception. Si vous gagnez au plus 2500 francs par année civile chez un employeur, les cotisations ne sont perçues que si vous le demandez (art. 34d RAVS). Cela ne vaut pas pour le travail dans un ménage privé, comme garder des enfants ou faire le ménage dans une famille : là, les cotisations sont toujours dues. Seule exception : les jeunes qui, jusqu’à la fin de l’année de leurs 25 ans, gagnent au plus 750 francs par an auprès d’un même ménage. Les cotisations sont aussi toujours prélevées dans les théâtres, orchestres, chœurs, radios, télévisions et autres médias, les entreprises de design, les musées et les écoles d’art.

La deuxième règle, beaucoup l’ignorent. Les étudiants domiciliés en Suisse doivent verser au moins 530 francs par an à l’AVS dès le 1er janvier qui suit leurs 20 ans, même sans aucun job, plus des frais d’administration de 5 % au maximum (mémento 2.10). La facture vient de la caisse de compensation du canton où votre haute école a son siège, ou directement de la haute école. Les cotisations prélevées sur votre salaire sont prises en compte, part de l’employeur comprise. Si elles atteignent ensemble 530 francs, vous ne payez plus rien ; sinon, seulement la différence. L’AVS indique elle-même que 530 francs correspondent à un salaire brut de 5000 francs (mémento 2.03). Dès 2027, la cotisation minimale passe à 541 francs (Conseil fédéral, octobre 2026), ce qui correspond selon notre calcul à un peu plus de 5100 francs de salaire.

Deux exemples, calculés avec les chiffres 2026. Un job d’été payé 3000 francs rapporte 318 francs de cotisations : il vous reste donc 212 francs à payer. Avec un job à côté de 2000 francs par an, il vaut la peine de demander les cotisations : 212 francs vont alors à l’AVS, dont 106 à la charge de l’employeur. Vous payez 106 francs par votre salaire et 318 francs à la caisse de compensation, soit 424 francs au lieu de 530. Et chaque année sans cotisations est une lacune qui peut réduire plus tard votre rente. Dès l’année qui suit vos 25 ans, la cotisation des étudiants sans emploi se calcule d’ailleurs sur la fortune et le revenu acquis sous forme de rente, et non plus sur la cotisation minimale. En plus de l’AVS, l’employeur retient aussi des impôts, mais seulement dans certains cas.

Impôts sur le salaire d’étudiant

Votre salaire est un revenu, et il est imposé, même si vous n’êtes pas encore majeur : les enfants sont imposés séparément sur le revenu de leur activité lucrative (art. 9 LIFD). Avec un petit salaire, cela fait rarement beaucoup. Pour l’impôt fédéral direct, une personne seule ne paie rien en 2026 sur les premiers 15 200 francs de revenu imposable, et les montants d’impôt inférieurs à 25 francs ne sont pas perçus du tout (AFC, barème 2026). Concrètement, l’impôt fédéral reste ainsi nul jusqu’à environ 18 400 francs de revenu imposable. Imposable signifie : après les déductions, comme les cotisations AVS et les frais professionnels. Votre salaire brut peut donc être plus élevé.

Le canton et la commune ont leurs propres barèmes, et l’impôt y commence plus tôt ou plus tard selon le lieu de domicile. Pour savoir combien vous paierez, utilisez le calculateur d’impôt de l’AFC pour votre commune. Gardez le certificat de salaire de chaque employeur : vous en aurez besoin pour la déclaration d’impôt.

Si vous n’avez ni passeport suisse ni permis C, l’employeur retient en règle générale l’impôt à la source directement sur le salaire (art. 83 LIFD). L’affaire est alors le plus souvent réglée. Si vous voulez faire valoir des déductions, par exemple des frais de déplacement, vous pouvez demander une taxation ordinaire ultérieure, au plus tard le 31 mars de l’année suivante (art. 89a LIFD). Passé ce délai, aucune déduction supplémentaire n’est plus accordée. Attention : une fois cette demande déposée, vous êtes taxé de manière ordinaire chaque année, jusqu’à la fin de l’imposition à la source (art. 89 LIFD). Les impôts ne concernent que vous ; la limite suivante, en revanche, touche vos parents.

30 240 francs : la limite de l’allocation de formation

Tant que vous êtes en formation, vos parents touchent pour vous une allocation de formation, jusqu’à la fin du mois de vos 25 ans. La loi fédérale prescrit au moins 268 francs par mois, et beaucoup de cantons versent davantage. Pour les deux premiers enfants, elle s’élève en 2026, par exemple, à 268 francs à Zurich, 310 à Berne, 325 à Bâle-Ville, 415 à Genève et 425 dans le canton de Vaud (OFAS, montants 2026).

Cette allocation est supprimée si votre salaire brut annuel dépasse 30 240 francs (mémento 6.08). La limite figure dans le règlement sur l’AVS : n’est pas considéré en formation l’enfant dont le revenu mensuel moyen dépasse la rente de vieillesse complète maximale de l’AVS (art. 49bis RAVS). Celle-ci s’élève en 2026 à 30 240 francs par an (chiffres repères de l’OFAS), soit 2520 francs par mois. C’est l’ensemble de votre revenu d’activité qui compte, tous jobs confondus. Dès 2027, la rente maximale sera de 2560 francs par mois (Conseil fédéral, octobre 2026) : selon la même règle, la limite passe ainsi à 30 720 francs par an.

Pour la plupart des étudiants, c’est loin. Mais si vous travaillez presque à plein temps à côté des études, faites le calcul : quelques centaines de francs au-dessus de la limite coûtent à votre famille 3216 francs par an dans le canton de Zurich, et 5100 francs dans le canton de Vaud. Vos parents doivent annoncer ces changements à leur employeur ou à la caisse d’allocations familiales, et rembourser les allocations touchées à tort. Les montants sont ainsi clarifiés ; reste le contrat lui-même.

Petits taux : vacances, maladie et salaire minimum

Un job de quatre heures par semaine est un contrat de travail tout à fait normal. Vous avez donc droit à au moins quatre semaines de vacances par an, cinq jusqu’à vos 20 ans révolus, au prorata pour les jobs plus courts (art. 329a CO). Avec un salaire horaire, beaucoup d’employeurs paient simplement les vacances avec chaque salaire. En principe, ce n’est pas permis, car tant que durent les rapports de travail, les vacances ne peuvent pas être remplacées par de l’argent (art. 329d CO). Le Tribunal fédéral ne le tolère qu’en cas de travail irrégulier, et seulement si la part de vacances figure dans le contrat écrit en montant ou en pourcentage et apparaît en montant sur chaque fiche de salaire (ATF 129 III 493, arrêt en allemand). « Vacances comprises » ne suffit pas. En chiffres, quatre semaines de vacances sur 48 semaines de travail font un supplément de 8,33 %, cinq semaines sur 47 semaines de travail 10,64 %. Si le supplément manque sur la fiche de salaire, vous pouvez réclamer après coup le salaire afférent aux vacances.

En cas de maladie, l’employeur ne doit continuer à verser le salaire que si le job a duré plus de trois mois ou a été conclu pour plus de trois mois, et pendant trois semaines la première année de service (art. 324a CO). Un job d’été d’exactement trois mois ne remplit donc pas la condition.

Salaire minimum : Genève a une règle spéciale pour les jobs de vacances

Là où un salaire minimum cantonal s’applique, il vaut aussi pour les jobs étudiants. À Genève, il est en 2026 de 24,59 francs bruts de l’heure, et de 24,73 francs dès le 1er janvier 2027, chaque fois sans le supplément pour vacances et jours fériés (ge.ch). Les étudiants immatriculés y ont toutefois une règle à part : les jobs occasionnels pendant les vacances scolaires et universitaires, 60 jours au plus par année civile, peuvent être payés à 75 % du salaire minimum (art. 39K LIRT), soit selon notre calcul 18,44 francs de l’heure, puis 18,55 francs en 2027. À Genève, les contrats avec des jeunes de moins de 18 ans sont en outre exclus. Les salaires minimums de Bâle-Ville, Neuchâtel, du Jura, du Tessin et de la ville de Lucerne figurent dans notre article sur le salaire et les droits en stage.

Assurances : accidents, caisse de pension et assurance-maladie

Contre les accidents au travail, l’employeur vous assure toujours. Si vous travaillez au moins huit heures par semaine chez un même employeur, vous y êtes aussi assuré contre les accidents non professionnels (art. 13 OLAA), et l’employeur retient la prime sur votre salaire, sauf s’il la prend volontairement à sa charge (art. 91 LAA). Si vous travaillez moins, les accidents sur le trajet du travail comptent aussi comme accidents professionnels ; tous les autres accidents de loisirs passent par votre caisse-maladie. Si votre job vous assure entièrement contre les accidents, vous pouvez faire suspendre la couverture accidents de votre caisse-maladie et économiser sur la prime (art. 8 LAMal). Quand le job prend fin, la caisse-maladie couvre à nouveau les accidents dès que la protection par l’employeur cesse.

Vous n’êtes affilié à la caisse de pension qu’à partir d’un salaire annuel de plus de 22 680 francs chez un même employeur (art. 2 LPP), et de plus de 23 040 francs dès 2027. Si vous travaillez moins d’un an, votre salaire est ramené à l’année. Un job de vacances à 2000 francs par mois arrive ainsi à 24 000 francs, donc au-dessus. Les contrats de trois mois au plus sont toutefois exclus (art. 1j OPP 2). Plusieurs petits jobs ne s’additionnent pas. Et jusqu’à l’année qui suit vos 24 ans, la caisse de pension ne couvre de toute façon que le décès et l’invalidité : l’épargne pour la vieillesse ne commence qu’après. S’y ajoute l’assurance-chômage, avec 2,2 %, dont vous payez la moitié (art. 3 LACI). Sur une fiche de salaire typique de job étudiant, 6,4 % partent donc pour l’AVS, l’AI, les APG et l’assurance-chômage, plus la prime pour les accidents non professionnels dès huit heures par semaine.

Job étudiant ou stage pendant les vacances semestrielles ?

Un job étudiant rapporte de l’argent ; un stage pendant les vacances semestrielles apporte souvent les deux : un salaire et de l’expérience dans votre domaine. Pour l’AVS, les impôts et les assurances, cela ne change rien : un stage est lui aussi le plus souvent un contrat de travail à durée déterminée, avec AVS, vacances et assurance accidents. Pour les étudiants d’États tiers, la voie est cependant différente : un stage obligatoire pendant une formation à plein temps est autorisé selon une autre règle et ne doit pas représenter plus de la moitié de la durée de la formation (art. 39 OASA).

Pour votre candidature, notre article sur la lettre de motivation vous aidera.

Avant de dire oui

La plupart des erreurs dans les jobs étudiants ne se font pas en travaillant, mais en signant. Avant le premier jour, clarifiez donc combien d’heures vous travaillez par semaine, combien de temps dure le contrat et comment les vacances sont payées. Un court message à l’employeur suffit :

Bonjour, merci beaucoup pour votre réponse positive. Avant de signer : combien d’heures par semaine sont prévues, et le contrat est-il à durée déterminée ou indéterminée ? Le salaire afférent aux vacances est-il compris dans le salaire horaire, et quel pourcentage figure dans le contrat et sur la fiche de salaire ? J’ai un permis B pour formation et il me faut une autorisation pour travailler plus de 15 heures pendant le semestre. Meilleures salutations

Supprimez la dernière phrase si elle ne vous concerne pas. Additionnez ensuite les salaires annuels de tous vos jobs et comparez-le aux cinq montants ci-dessus : si vous êtes juste en dessous de 5000 francs, demandez les cotisations AVS sur vos petits jobs. Si vous approchez des 30 240 francs (30 720 en 2027), parlez-en avec vos parents. Vous trouverez nos offres de stage par lieu, par exemple à Bâle, Lausanne, Lucerne ou Winterthour.